Эта ошибка появилась в релизах 3.1.38.123 и 3.1.39.53.
Она зарегистрирована под номером 60035163.
Проявляется она в том, что, если зарплата сотрудника за месяц получилась меньше аванса (например, когда после выплаты аванса были введены невыходы по этому сотруднику, либо больничный лист), то в документе «Начисление зарплаты и взносов» разница между НДФЛ с аванса и с зарплаты сторнируется и записывается на дату выплаты зарплаты, но налоговая база по НДФЛ при этом не изменяется.
Например, начисление аванса:
Начисление зарплаты:
После этого в отчётах по НДФЛ (например, в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику») можно увидеть, что:
🔴 расчёт НДФЛ получился неверным;
🔴 доход сотрудника не соответствует начисленной зарплате за месяц (которую можно осмотреть в отчетах по зарплате, например, в «Расчетном листке»).
Например:
Пока эта ошибка не исправлена в программе, можно сделать исправления данных одним из следующих способов.
Способ 1.
Сделать исправление в начислении аванса, чтобы сумма аванса стала равна сумме зарплаты.
Порядок действий при этом следующий.
1️⃣ Сделать исправление в документе «Начисление за первую половину месяца».
При этом можно:
🔴 либо исправить сумму аванса вручную (НДФЛ при этом пересчитается),
🔴 либо перерассчитать сотрудника автоматически (отменив перед этим проведение последующих документов начислений и выплат по этому сотруднику).
Например:
Сумма выплаты аванса и удержанный НДФЛ при этом остаются прежними.
2️⃣ Перерассчитать сотрудника в документе «Начисление зарплаты и взносов», чтобы НДФЛ скорректировался. Тогда лишняя отрицательная сумма исчезает:
3️⃣ Ввести корректировку выплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов», т.к. удержанный НДФЛ за месяц получился больше исчисленного:
В результате получим, что суммы в отчётах по зарплате соответствуют суммам в отчётах по НДФЛ:
В «Расчётном листке» появляется запись об излишне удержанном НДФЛ, который зачтется в следующих месяцах.
Способ 2.
Сделать исправление НДФЛ вручную в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Для этого нужно удалить строку с отрицательной суммой и исправить НДФЛ с аванса, чтобы он соответствовал начисленной зарплате за месяц.
Например:
В результате получим, что расчет НДФЛ стал верным, исчисленный НДФЛ равен удержанному, но данные в расчетном листке и в подробном анализе по НДФЛ за текущий месяц различаются. При начислении зарплаты следующего месяца эти суммы будут скорректированы, и данные по результатам 2-х месяцев будут верные.
Например:
Но, если данная ситуация с авансом возникла в последнем месяце квартала, то этот способ корректировки не подходит.
Способ 3.
Скорректировать налоговую базу по НДФЛ и исчисленный НДФЛ документами «Операция учёта НДФЛ».
Порядок действий при этом следующий:
1️⃣ Ввести документ «Операция учёта НДФЛ» для корректировки сумм дохода и исчисленного НДФЛ за текущий месяц, чтобы они соответствовали данным «Расчетного листка»:
🔴 на вкладке «Доходы» — уменьшение суммы дохода датой текущего месяца;
🔴 на вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» — уменьшение суммы НДФЛ датой текущего месяца и увеличение её датой следующего месяца (т.е. перенос корректировочной суммы НДФЛ между месяцами).
Например:
2️⃣ Ввести корректировку выплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов», т.к. удержанный НДФЛ за месяц получился больше исчисленного:
3️⃣ После начисления зарплаты за следующий месяц нужно ввести ещё один документ «Операция учёта НДФЛ», чтобы увеличить сумму дохода, который в этом случае уменьшается при проведении документа «Начисление зарплаты и взносов»:
После выплаты зарплаты следующего месяца получим, что данные в отчетах по НДФЛ за каждый месяц соответствуют данным отчётов по зарплате (только в нашем примере в отчетах по НДФЛ зарплата октября отражается в ноябре, т.е. в месяце выплаты):
