Бывают ситуации, когда вычеты на детей по сотруднику с начала года были внесены в программу неверно, либо вообще не были внесены, и выяснилось это спустя несколько месяцев. Как в этом случае сделать в программе перерасчет НДФЛ и внести корректировки текущим месяцем за все предыдущие с начала года, не затрагивая их?
Рассмотрим 2 примера, когда:
🔴 вычеты не были внесены;
🔴 вычеты были внесены неверно.
Пример 1. Вычеты на детей не были внесены, и зарплата за 1 квартал 2025 года была рассчитана без них.
В этом случае в апреле 2025 г. перед начислением аванса, либо перед начислением зарплаты можно выполнить следующие действия:
1️⃣ Ввести документ «Заявление на вычеты» по сотруднику с начала года (Карточка сотрудника — ссылка «Налог на доходы — Все заявления на вычеты»):
2️⃣ Ввести документ «Перерасчет НДФЛ» за апрель 2025 г. (раздел «Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ»). В нем автоматически рассчитывается корректировочная сумма НДФЛ:
3️⃣ Ввести документ «Возврат НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы — Возврат НДФЛ»), сумма в котором тоже заполняется автоматически. В нём можно указать, когда планируется вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику:
🔴 с авансом,
🔴 с зарплатой,
🔴 в межрасчётный период
(в нашем примере — с авансом):
В результате получим, что:
🔴 налоговая база и суммы НДФЛ по сотруднику за 1 квартал не изменились,
🔴 налоговая база и сумма исчисленного НДФЛ скорректировалась в апреле;
🔴 суммарные вычеты с начала года применились в апреле:
4️⃣ Сумма возврата НДФЛ попадает в документ выплаты аванса при автоматическом заполнении:
В случаях, когда по ошибке не все вычеты были введены с начала года, нужно добавить недостающие вычеты в уже существующий документ «Заявление на вычеты» по сотруднику, а остальные действия выполнить аналогично.
Пример 2. Вычет на ребёнка был внесён неверно.
Вычет был ошибочно внесён на первого ребёнка, а должен был — на второго. Неверный вычет был применён во всех месяцах 1 квартала 2025 г., и внести корректировку также нужно апрелем 2025 г.
Для этого нужно выполнить следующие действия:
1️⃣ Изменить данные в документе «Заявление на вычеты» по этому сотруднику, т.е. исправить ошибочный вычет на нужный:
2️⃣ Ввести документ «Перерасчет НДФЛ», в котором автоматически рассчитается корректировочная сумма НДФЛ:
3️⃣ Ввести документ «Возврат НДФЛ», где эта сумма тоже заполнится:
4️⃣ Сумма возврата НДФЛ отразится в документе выплаты аванса (или зарплаты):
В результате получим, что документом «Перерасчет НДФЛ» скорректировались данные за предыдущие месяцы:
🔴 сторнировался старый вычет,
🔴 добавился новый вычет,
🔴 скорректировалась налоговая база и сумма исчисленного НДФЛ:
Но все эти изменения предыдущих месяцев сделаны апрелем 2025 г., и если сформировать отчёт за 1 квартал, то будет видно, что в нём нет изменений:
В этой ситуации есть ещё одна особенность: при дальнейшем расчёте зарплаты за 2-ую половину месяца (в нашем примере — апреля 2025 г.) происходит корректировка суммы исчисленного НДФЛ, что ведёт к отражению в отчётах арифметически неправильно рассчитанной суммы НДФЛ:
Поэтому в документе «Начисление зарплаты» лучше исправить вручную суммы НДФЛ за 1-ую и 2-ую половины месяца по сотруднику:
В результате получим:
В случаях, когда по ошибке были введены лишние вычеты с начала года, либо их сумма ошибочно оказалась больше, чем нужно, т.е. в ситуациях, когда вычеты нужно уменьшить, можно выполнить следующие действия:
1️⃣ Удалить или скорректировать вычеты в документе «Заявление на вычеты» по сотруднику.
2️⃣ Ввести документ «Перерасчет НДФЛ» по сотруднику, в результате чего сторнируются лишние суммы вычетов с начала года, скорректируется налоговая база и исчисленный НДФЛ.
3️⃣ В последующем документе выплаты зарплаты скорректируется удержанный НДФЛ, либо его можно скорректировать вручную в каком-либо другом документе выплаты (например, аванса).
